Банківські рахунки для виконавців проєктів міжнародної технічної допомоги в Україні

1. Загальні положення

2. Відкриття банківських рахунків для проєктів МТД

3. Особливості проведення банківських транзакцій

3.1. Операції в національній валюті України

3.2. Операції в іноземній валюті

1. Загальні положення

Банки України, та філії іноземних банків в Україні мають право відкривати поточні, вкладні (депозитні) рахунки та рахунки умовного зберігання (ескроу) нерезидентам України.

За законодавством України до нерезидентів в такому розумінні належать, серед іншого:

юридичні особи з місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави, представництва та інші відокремлені підрозділи таких юридичних осіб в Україні, які не здійснюють підприємницької діяльності на території України від імені юридичної особи-нерезидента;
представництва інших організацій з місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави і не здійснюють підприємницької діяльності відповідно до законодавства України;
фізичні особи (іноземці).

Для виконання платіжних операцій із коштами (крім електронних грошей) банки в Україні мають право відкривати своїм клієнтам, серед іншого, такі банківські рахунки:

поточний рахунок – рахунок, який банк відкриває клієнту для зберігання коштів і виконання платіжних операцій відповідно до умов договору та вимог законодавства;
рахунок умовного зберігання (ескроу) – рахунок, який банк відкриває клієнту на договірній основі для зарахування на рахунок коштів і перерахування їх особі (особам), зазначеній (зазначеним) клієнтом (бенефіціару або бенефіціарам), а в разі надання бенефіціаром письмової вказівки банку – особі (особам), зазначеній (зазначеним) бенефіціаром, якщо це передбачено договором, або повернення таких коштів клієнту в разі настання підстав, передбачених договором;
кореспондентський рахунок та розрахунковий рахунок, який відкривається банком для інших банків та небанківських надавачів платіжних послуг.

Банк відкриває рахунок клієнту лише після здійснення заходів належної перевірки клієнта, що їх передбачає Законо України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та нормативно-правовими актами Національного банку України з питань фінансового моніторингу.

Для відкриття рахунку клієнт подає до банку заяву про відкриття рахунку. Під час відкриття поточного, платіжного рахунку клієнт також подає до банку перелік осіб, які мають право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні інструкції.

Між банком і клієнтом укладається договір банківського рахунку в письмовій формі.

Документи, що їх видають уповноважені органи іноземних держав у встановленій формі, подані для відкриття рахунків, повинні бути легалізовані в установленому порядку, якщо інше не передбачено законами України або міжнародним договором України. Копії цих документів повинні бути нотаріально засвідченими.

У зв’язку з повномасштабним вторгненням рф і введенням воєнного стану, в Україні було встановлено заборону здійснювати перекази іноземної валюти на кордон. Проте законодавство встановлює винятки з цього правила щодо розрахунків у межах проєктів/програм міжнародної технічної допомоги/прикордонного співробітництва, які фінансує Європейський Союз.

Інша стаття за темою: Скорочення персоналу в проєктах міжнародної технічної допомоги в Україні

Законодавство України для юридичних осіб-нерезидентів, які є виконавцями проєктів (програм) міжнародної технічної допомоги, і представництв передбачає чіткий перелік операцій, які дозволено проводити згідно з режимом рахунку (як щодо зарахування, так і використання валюти).

2. Відкриття банківських рахунків для проєктів МТД

Відповідно до законодавства України, банк відкриває поточний рахунок організації або установі для впровадження проєктів (програм) міжнародної технічної допомоги на підставі таких документів:

1) легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля копії довіреності на виконання тією чи іншою особою представницьких функцій в Україні, засвідченої в порядку, встановленому законодавством України;

2) копії реєстраційної картки програми/проєкту та копії свідоцтва про акредитацію організації або установи – виконавця програми/проєкту, яка підтверджує статус виконавця, засвідченої уповноваженим органом державної влади України.

Інша стаття за темою: Реєстрація міжнародної технічної допомоги в Україні

Згідно з практикою відкриття рахунків банками України для реалізації проєктів (програм) міжнародної технічної допомоги, для відкриття рахунку та здійснення належної перевірки виконавця проєкту (програми) МТД для реалізації проєктів (програм) міжнародної технічної допомоги, зазвичай необхідні такі документи:

документ, про взяття на облік виконавця проєкту (програми) міжнародної технічної допомоги в податкових органах України;
завірена копія реєстраційної картки проєкту (програми) МТД;
перелік розпорядників рахунком;
анкета-опитувальник;
опитувальник щодо основних санкційних країн та територій;
анкета FATCA;
документи щодо уповноважених представників:
- нотаріально посвідчена копія довіреності на здійснення представницьких функцій в Україні уповноваженого представника виконавця проєкту (програми) міжнародної технічної допомоги. Така довіреність повинна бути легалізована або засвідчена шляхом проставлення апостиля;
- документи, які підтверджують посади керівників вищої ланки (SMO) та директорів. Документи надаються щодо всіх посадових осіб, які зазначені в анкеті-опитувальнику.

Інша стаття за темою: Закриття проєкту міжнародної технічної допомоги в Україні: порядок і вимоги

Банки також можуть вимагати надання підтверджувальних документів, перелік яких залежить від особливостей клієнта банку й може містити:

протоколи загальних зборів учасників товариства;
рішення учасників/протокол загальних зборів про призначення уповноваженої особи або їхні витяги;
наказ/витяг із наказу на призначення на посаду або наказ на право підпису;
довіреність на право представляти інтереси юридичної особи;
трудовий контракт або виписка з контракту;
річний звіт про діяльність/аудиторський звіт;
витяг із єдиного державного реєстру (України);
витяги з іноземних реєстрів;
інформація зі сайту клієнта.

3. Особливості проведення банківських транзакцій

3.1. Операції в національній валюті України

Згідно з українським законодавством за поточними рахунками в національній валюті для здійснення розрахунків, пов’язаних з утриманням офіційного представництва, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю, установ (груп управління програмами або проєктами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), а також для проведення доброчинних акцій в Україні здійснюються, серед іншого, операції:

з торгівлі іноземною валютою;
зі страхування в Україні майна та транспортних засобів представництва, а також життя та здоров’я його працівників, включаючи виплати відшкодування;
з зарахування коштів, отриманих від продажу на території України майна, що належить представництву, та від надання майна в оренду;
з зарахування коштів відшкодування суми податку на додану вартість від купівлі представництвом на території України майна для власних потреб у національній валюті;
з зарахування коштів, отриманих на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
з переказу офіційним представництвом, представництвом юридичної особи-нерезидента благодійних внесків на користь юридичних осіб-резидентів відповідно до законодавства України;
з переказу коштів на потреби, передбачені статутом представництва юридичної особи-нерезидента;
з переказу коштів для реалізації організацією або установою (групою управління програмою чи проєктом) програм і проєктів міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги;
зі здійснення в Україні розрахунків, пов’язаних з утриманням представництва, організації або установи (зокрема оплату праці, орендну плату, купівлю й утримання обладнання та транспортних засобів, ремонт будівлі чи приміщення представництва, установи, організації), а також виконання представницьких функцій.

3.2. Операції в іноземній валюті

Відповідно до українського законодавства за поточними рахунками в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю, установ (груп управління програмами або проєктами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги) здійснюються (якщо на момент їхнього здійснення вони не обмежені чинним законодавством України), серед іншого, операції:

з виплати/повернення коштів на відрядження за кордон;
з зарахування коштів, переказаних з-за кордону на ім’я власника рахунку через банки (серед іншого, кошти, переказані для виконання міжнародних програм або проєктів технічної допомоги);
з зарахування коштів, переказаних у межах України відповідно до законодавства України;
надходження на користь власника рахунку, що не суперечать законодавству України;
з оплати праці (серед іншого, доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам офіційних представництв, якщо такі працівники не є громадянами України/не проживають в ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України і працюють в Україні згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) шляхом переказу на рахунки цих осіб, відкриті в банках України;
з переказу коштів для здійснення остаточного розрахунку з фізичними особами-резидентами, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їхнє працевлаштування за межами України;
з переказу коштів за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів згідно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купівлю обладнання для виконання проєктів у рамках чинних міжнародних угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;
з переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента як благодійного внеску;
з зарахування коштів, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку/переказу коштів на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок;
з переказу коштів за межі України на виконання зобов’язань щодо оплати товарів, необхідних для виконання функцій, покладених на представництво.

Всі новини