Требования к заявителю для реализации инвестиционного проекта со значительными инвестициями в Украине
Вступление
1. Критерий достаточности собственного капитала
2. Критерий достаточности чистого операционного денежного потока
3. Критерий наличия источников финансирования
4. Перечень документов
В августе 2021 Кабинет Министров Украины принял все необходимые подзаконные акты для практической реализации Закона Украины «О государственной поддержке инвестиционных проектов со значительными инвестициями в Украине» (далее – Закон). В том числе, были утверждены требования к заявителю касательно финансовой способности для реализации инвестиционного проекта со значительными инвестициями.
Этими требованиями устанавливаются критерии (минимальные значения показателей с учетом размера значительных инвестиций в объекты инвестирования в течение срока реализации проекта) относительно финансовой состоятельности заявителя для реализации инвестиционного проекта со значительными инвестициями. Такими критериями, в частности, является достаточность собственного капитала, достаточность чистого операционного денежного потока и наличие источников финансирования для покрытия значительных инвестиций.
1. Критерий достаточности собственного капитала
Заявитель, а также материнские компании и/или лица, связанные с заявителем отношениями контроля, совместно должны иметь собственный капитал в размере не менее 20% запланированного размера значительных инвестиций в объекты инвестирования по состоянию на конец последнего финансового года, что подтверждается аудиторским отчетом.
2. Критерий достаточности чистого операционного денежного потока
Заявитель, а также материнские компании и/или лица, связанные с заявителем отношениями контроля, должны совместно иметь чистый операционный денежный поток в размере не менее 20% запланированного размера значительных инвестиций в объекты инвестирования на конец последнего финансового года, что подтверждается аудиторским отчетом.
3. Критерий наличия источников финансирования
Заявитель, а также материнские компании и/или лица, связанные с заявителем отношениями контроля, должны совместно подтвердить наличие источников финансирования для осуществления значительных инвестиций в объекты инвестирования в полном объеме за счет собственных и/или привлеченных средств.
4. Перечень документов
Соответствие критериям относительно финансовой состоятельности подтверждается путем представления в составе заявления соответствующих документов в бумажной форме в Минэкономики Украины или в электронной форме с использованием Единого государственного веб-портала электронных услуг (в случае технической возможности). Заявитель представляет:
1) справку, содержащую перечень юридических лиц, подающих заявку, с указанием их полного наименования, информации о регистрации и уполномоченных лиц, а также контактной информации;
2) справку, содержащую перечень акционеров (участников) заявителя, являющихся владельцами более 5% акций (долей) в уставном капитале заявителя, связанных компаний и бенефициарных владельцев, а также структуру собственности заявителя;
3) копию (копии) аудиторского отчета, подготовленного субъектом аудиторской деятельности по результатам аудита финансовой отчетности заявителя за последний финансовый год или предпоследний финансовый год (в случае отсутствия результатов аудита финансовой отчетности за последний финансовый год), подготовленной в соответствии с требованиями положений (стандартов) бухгалтерского учета Украины или международными стандартами финансовой отчетности. При этом заявитель в любом случае предоставляет финансовую отчетность за последний финансовый год;
4) письмо-подтверждение от субъекта аудиторской деятельности о его соответствии требованиям к субъекту аудиторской деятельности заявителя;
5) письмо-подтверждение (письма-подтверждения) от банка (банков), соответствующего требованиям надежности банков, о готовности предоставить заявителю финансирование в сумме, достаточной для реализации проекта в Украине, если заявителем предусматривается финансирование части инвестиций в объект инвестирования за счет привлеченных средств. Срок действия такого письма-подтверждения должен составлять не менее 24 месяцев с даты подачи заявки;
6) справку/выписку со счета (справки/выписки со счетов) от банка или другой документ (документы) о подтверждении наличия денежных средств или соответствующих ликвидных активов;
7) справку о соответствии всем критериям заявителя со ссылкой на соответствующие подтверждающие документы и информацию в них, а также расчеты показателей с указанием источников получения информации, подтверждающие такое соответствие. Такая справка подписывается уполномоченным лицом заявителя, а в случае, если заявителями являются несколько юридических лиц, подавших совместно заявку, справка подписывается уполномоченными лицами всех юридических лиц, подавших совместно заявку.
8) Заявитель – юридическое лицо, зарегистрированное в иностранном государстве, дополнительно представляет:
-
- копию официального документа, выданного компетентным органом иностранного государства, в котором зарегистрирован заявитель, или лицом, осуществляющим организационное обеспечение, подтверждающий правовой статус заявителя;
- копию справки об инкорпорации или иного аналогичного документа (например, выписки из торгового реестра или выписки из реестра компаний.
Юридические лица, подавшие совместную заявку, обязаны подать в составе заявки договор о сотрудничестве в реализации инвестиционного проекта.
Документы, выданные компетентными органами иностранного государства, должны быть легализованы, если иное не предусмотрено международным договором Украины, и представлены вместе с заверенным в установленном порядке переводом на украинский язык.
Заявитель или юридическое лицо, подавшее заявку вместе с заявителем, или материнская компания и/или лицо, связанное с заявителем отношениями контроля, в случае если такое лицо будет обеспечивать финансирование проекта за счет привлеченных средств, должны соответствовать требованиям относительно значений коэффициентов, определяемых по утвержденной формуле:
- Коэффициент финансовой независимости (индикатор финансовой устойчивости, означающий соотношение собственного капитала заявителя ко всем его финансовым ресурсам и позволяющий определить долю собственных средств в общих пассивах и степень независимости заявителя от внешнего финансирования) – не менее 0,2.
- Коэффициент финансовой стабильности (индикатор финансовой устойчивости, который свидетельствует о способности заявителя отвечать по своим обязательствам в средне- и долгосрочной перспективе) – не менее 0,3.
- Коэффициент рентабельности EBITDA (означает соотношение прибыли до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений к чистому доходу заявителя и демонстрирует рентабельность заявителя без учета неденежных отчислений, уплаты процентов по кредитам и налогов) – не менее 0,1.
- Коэффициент текущей ликвидности (определяет способность заявителя покрыть краткосрочные обязательства за счет оборотных активов) – не менее 1.
Банки, предоставляющие заявителю подтверждение о готовности предоставить финансирование в сумме, достаточной для осуществления инвестиционного проекта, должны соответствовать критериям надежности банков.